הלשכה לבוחני הונאות מוסמכים (Association of Certified Fraud Examiners – ACFE) מפרסמת
אחת לשנתיים דוח מקיף בנושא הונאה תעסוקתית (Occupational Fraud), המוגדרת כניצול מכוון של
משאבי הארגון או נכסיו לתועלת אישית, כגון מעילה, גניבת מידע, קבלת שוחד ועוד.
הדוח, המונה
105 עמודים, עשיר בנתונים, טבלאות צבעוניות וניתוחים מפורטים במגוון חתכים.
עם זאת, למרות
עושר המידע שבדו"ח, הוא חסר מרכיב חיוני אחד: דוגמאות קונקרטיות של הונאות, אופן ביצוען ודרכי
הגילוי שלהן.
כבר בדוח של שנת 2022 הבחנתי בליקוי זה, ושלחתי מכתב לנשיא ה-ACFE ובו כתבתי:
"I received the report and was disappointed to see that it doesn't include examples of frauds
perpetrated, how they were executed, and how they were detected. I hope my comment
will be considered, and that the next report will include such examples."
למרבה הצער, גם הדוח של שנת 2024 לא כלל ולו דוגמה אחת של הונאות, למרות עושר הנתונים
שבו.
בעקבות זאת, שלחתי מכתב נוסף לנשיא ה-ACFE, בו חזרתי על הערותיי.
תוך יממה קיבלתי מענה
מנומס, כמיטב המסורת האמריקאית, אך ללא התייחסות ישירה לתמיהתי. במקום זאת, הוסברה לי
שיטת הכנת הדוח. אני תמה כיצד כ-90,000 חברי הלשכה אינם דורשים לכלול בדוח דוגמאות
ממשיות, שיש בהן ערך רב.
מניסיוני רב השנים בחקירת הונאות, אנשי מקצוע בתחום זה מעוניינים ללמוד מאירועי עבר: כיצד
בוצעו הונאות, וחשוב לא פחות – כיצד התגלו.
מידע זה חיוני לפיתוח אמצעי הגנה יעילים שיסייעו
לארגונים למנוע הונאות דומות בעתיד. הכללת דוגמאות כאלה בדוח תעשיר אותו ותהפוך אותו
למשאב מעשי ובעל ערך רב יותר עבור הקהילה המקצועית.
צרו קשר!
אל תחכו שהנזק יקרה – פנו עוד היום לאיתור ומניעת הונאות ומעילות בארגון שלכם.
באמצעות ביקורת חקירתית מתקדמת נחשוף כשלים, נזהה סכנות בזמן אמת ונשמור על כספי החברה והאמון הפנימי. צרו קשר עכשיו לייעוץ דיסקרטי ומקצועי.
